當你從美國獲得收入（例如投資美股），美國國稅局（IRS）通常會預設從你的美股股息收入中扣繳 30% 稅款。
為了合法降低或免除這筆稅，投資人需要填寫「W-8 表格」（自然人填 W-8 Ben 表格），向付款方證明你的稅務身份，用意是向美國國稅局表示「我不是美國人，不適用美國人的收稅標準」。
我是李紹鋒（Steve Li），你的資產配置教練，兆量富足教育協會的創辦人。如何填寫 W-8 Ben 表格以減少美國股息預扣稅，是許多學生會詢問的問題。
這篇文章將帶你認識 W-8 表格的種類、用途差異，以及最常見的 W-8 BEN 表格的實際填寫教學。
🔍 W-8 表格是什麼？有什麼分類？
W-8 是美國稅局用來辨識非美國納稅人的表格系列。主要功能包括：
- 認證你是非美國人。
- 降低或免除原本的 30% 美股股息預扣稅。
- 聲明你是否有資格享受美國與你居住國的稅收協定（Tax Treaty），台灣因外交困境而不適用。
W-8 表格只需交給付款方或金融機構，不需寄給美國國稅局（Internal Revenue Service，IRS）。
W-8 表格有哪些分類？一般投資人填 W-8 Ben 即可
如果你是一般的台灣投資人（不具備雙重國籍），請填寫 W-8 Ben 表格；如果具備雙重國籍或法人身分，請參照下表填寫對應的 W-8 表格。
| 表格名稱 | 適用對象 | 功能 | 常見情境 |
| W-8 BEN | 外國「自然人」 | 聲明非美國身份並申請稅收協定優惠 | 台灣人投資美股、收股息或利息 |
| W-8 BEN-E | 外國「法人」或「公司」 | 同上，針對企業 | 台灣公司收美國收入或付款 |
| W-8 ECI | 個人或公司 | 聲明該筆收入與美國業務有實質關聯，不適用預扣稅 | 外商在美國有營業據點 |
| W-8 EXP | 外國政府/免稅機構 | 聲明免稅地位 | 中央銀行、退休基金、國際組織 |
| W-8 IMY | 中介機構 | 表示收入是代表他人代收，會轉交下游受益人 | 基金、信託、券商流通帳戶 |
上述表格中提及的「外國人」，是指「美國眼中的外國人」，包含中華民國 / 台灣。
本文僅分享 W-8 Ben 表格填寫教學，適用於有投資美股的一般台灣投資人。
如何填寫 W-8 Ben 表格？2025 填寫範例
你是台灣人、投資美股（例如在 Firstrade 等券商購買美股），可在美國國稅局網站下載 W-8 Ben 表格，填寫後交給你的券商即可。
以下是 W-8 Ben 表格的填寫範例。
W-8 Ben 表格 Part 1：個人資料
請依個人資料填寫，想知道自家的英文地址，可到郵局網站進行中翻英。
| 表格欄位 | 填寫內容 |
| 1. 姓名 | 你的護照英文姓名 |
| 2. 國籍 | 中華民國國民填寫「Taiwan（R.O.C.）」 |
| 3. 永久地址 | 英文戶籍地址 |
| 4. 通訊地址 | 英文居住地址 |
| 5. 美國稅務編號 | 沒有可留空或填「N/A」（台灣人不一定需要填） |
| 6. 外國稅務編號 | 你的身分證字號 |
| 7. 帳號 | 所屬券商帳號 |
| 8. 出生年月日 | 你的生日「月 / 日 / 西元年」 |
W-8 Ben 表格 Part 2：申報稅務減免
對應 W-8 Ben 的表格欄位 9、欄位 10。由於台灣不適用，這個段落保持空白即可。
W-8 Ben 表格 Part 3：誠實聲明與簽名
W-8 Ben 表格 Part 3 的中文內容如下：
我聲明我已審查此表格中的資訊，並且據我所知，這些資訊真實、正確且完整：
- 我是此表格所涉所有收入或收益的最終受益人（或我已獲授權，代替該受益人簽署此表格），或是我使用本表格以符合第 4 章（FATCA）之目的；
- 本表格欄位 1 所填之人不是美國人（非 U.S. person）；
- 本表格涉及以下收入類型：
- (a) 與美國境內貿易或業務無實質關聯的收入；
- (b) 與美國境內貿易或業務有實質關聯但根據適用稅收協定免稅的收入；
- (c) 合夥人應稅收入中屬於此人的部分；
- (d) 合夥人轉讓合夥權益時，依據第 1446 (f) 條所需預扣的部分
- 第1欄所填之人為本表格第 9 欄所列條約國之稅務居民（若有）；
- 若是經紀交易或以物易物的情況，則此受益人為符合定義的外國豁免人。
此外，我授權此表格可提供給任何代扣代理人，讓其對我所擁有之收入進行處理、付款或分配。
我同意：若本表格中所做的任何認證日後變得不正確，我會在30天內提交新版表格。
✅ 打勾選項：
☐ 我確認我有權代表本表格第 1 欄位所列之人簽署本表格。
這段聲明的重點在：
- 你不是美國人。
- 你是該券商帳號的受益人。
- 你的收入跟貿易無關。
- 變更個人資料後，你會在 30 天內更新 W-8 Ben 表格。
確認無誤後，打勾、簽名，並寫上簽名日期。簽名形式兩者擇一：
- 中文正楷簽名。
- 若寫英文簽名，須與護照姓名相同。
全部寫完後，提交給所屬券商即可。
我是 Firstrade 用戶，如何填寫/更新 W-8 Ben 表格？
如果你是美國第一證券 Firstrade 的自然人用戶，由於註冊時已將個人資料提供給 Firstrade，只需要在 W-8 Ben 表格補上「身分證字號」與「簽名」即可。
填寫或更新 W-8 Ben 的方法如下：
- 登入 Firstrade 帳戶。
- 點選「我的帳戶」>「設定」。
- 在必填文件中找到 W-8 Ben 表格，按「更新」。
- 參照上述範例，補上 W-8 Ben 表格未填的部分(大部分的資料 Firstrade 都幫你寫好了)。
- 「打勾」並「預覽」表格。
- 確認資料無誤後「提交」，等待 Firstrade 審查，通過後 Firstrade 會上傳給美國國稅局。
Firstrade 對 W-8 Ben 表格的補充說明
🧾 W-8 BEN 小結
W-8 BEN 是非美國人（例如台灣人）向美國證明自己不是美國納稅人，並申請預扣稅減免的表格，一般有效期為 3 年。
具體填寫範例如上，如果你是美股投資者，請記得每 3 年更新一次 W-8 BEN 資料。
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